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Organismo di Vigilanza ODV e Modello 231: guida completa | Bluen

Cosa fa l’Organismo di Vigilanza nel Modello 231

Organismo di Vigilanza e Modello 231: guida completa alla Compliance Aziendale

INDICE DELL'ARTICOLO

  • Cos’è il Modello 231 e perché è fondamentale per le imprese

Il D.Lgs. 8 giugno 2001 n. 231 ha introdotto in Italia la responsabilità amministrativa degli enti per alcuni reati commessi al loro interno, nel loro interesse o a loro vantaggio.

La stessa norma, però, introduce una causa di esclusione della responsabilità a tutela dell’ente, quando questo dimostra di aver messo in atto tutte le misure organizzative e gestionali necessarie a prevenire il reato.

In concreto, la norma prevede un’esimente per le aziende che adottano, applicano e monitorano efficacemente un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo (MOG 231).

  • Il ruolo del MOG 231 nella prevenzione dei reati aziendali

L’articolo 6 del Decreto stabilisce che l’ente non risponde del reato se prova, prima della sua commissione, di aver:

  1. Adottato, con atto formale un MOG 231 idoneo a prevenire reati della stessa specie di quello verificatosi;
  2. Efficacemente attuato, attraverso una applicazione concreta il MOG nella realtà aziendale;
  3. Istituito e mantenuto procedure, misure di sicurezza e programmi di formazione progettati per evitare che il reato potesse verificarsi. In sostanza, l’ente deve dimostrare che il MOG sia stato progettato in relazione alla propria struttura e ai rischi specifici, e che fosse operativo ed efficace nel prevenire il reato.
  • Obblighi dell’organo dirigente secondo l’art. 7 del Decreto 231

L’articolo 7 integra l’esimente, imponendo all’organo dirigente di aver:

  1. Affidato formalmente il controllo del MOG a un ODV;
  2. Garantito che l’ODV sia autonomo e dotato di poteri di iniziativa e controllo;
  3. Assegnato all’ODV il compito di vigilare sul corretto funzionamento, sull’efficacia e sull’aggiornamento continuo del MOG.
  • L’importanza del controllo indipendente e continuo dell’ODV

Quest’ultima previsione, sulla quale ci soffermiamo, sottolinea l’importanza di un controllo periodico e indipendente, essenziale per mantenere il modello sempre allineato a mutamenti normativi e organizzativi.

Nel prosieguo dell’articolo approfondiremo il ruolo, le funzioni e i requisiti dell’ODV, nonché i profili operativi che ne assicurano l’indipendenza e la continuità d’azione.

  • Cos’è l’Organismo di Vigilanza (ODV) e a cosa serve?

L’ODV è l’organo incaricato di controllare l’attuazione e l’efficacia del MOG 231. La sua funzione primaria è verificare che le misure di prevenzione e controllo siano applicate correttamente, riducendo il rischio di reati previsti dal Decreto 231.

Il suo operato garantisce trasparenza e correttezza nei processi aziendali, prevenendo comportamenti illeciti e proteggendo l’azienda da sanzioni e danni reputazionali.

  • Nomina, durata e composizione dell’ODV

Chi nomina l’ODV e quanto dura in carica?

L’ODV viene nominato dall’organo amministrativo dell’ente, generalmente il Consiglio di Amministrazione (CdA) o, in alternativa, da un organo direttivo equivalente (come l’Amministratore Unico o il CdA di società quotate).

La scelta di nominare l’ODV ricade sul vertice aziendale, poiché lo stesso deve garantire la massima autonomia e indipendenza del controllo, evitando conflitti d’interesse.

La durata del mandato dell’ODV non è fissata rigidamente dalla normativa, ma solitamente viene definita in base allo statuto societario o alle specifiche previsioni del MOG 231. In linea di massima, la durata in carica dovrebbe essere sufficientemente lunga da garantire la continuità delle attività di controllo e monitoraggio, ma allo stesso tempo deve prevedere eventuali rotazioni o revisioni periodiche per mantenere l’efficacia del controllo.

Struttura monocratica o collegiale: come scegliere?

La composizione dell’ODV può variare a seconda delle dimensioni e della complessità dell’azienda:

  • ODV Monocratico: In realtà di minori dimensioni o con processi meno complessi, l’ODV può essere composto da un singolo membro. Questa soluzione permette una gestione più snella e comporta minori costi organizzativi.
  • ODV Collegiale: In aziende di medie o grandi dimensioni, o in contesti particolarmente complessi, è preferibile adottare una struttura collegiale. Un ODV collegiale, composto da tre o cinque, permette di integrare competenze multidisciplinari (legali, economiche, tecniche e organizzative) e garantisce un controllo più approfondito e una maggiore imparzialità, poiché la responsabilità viene condivisa tra diversi professionisti.

 

La scelta tra una struttura monocratica o collegiale deve essere valutata in base alle specifiche esigenze aziendali e al livello di rischio a cui l’azienda è esposta.

  • Chi può essere nominato nell’Organismo di Vigilanza?

La nomina dei componenti dell’ODV richiede particolare attenzione, poiché la loro indipendenza e competenza sono elementi essenziali per l’efficacia del MOG 231. In linea generale, possono essere nominati:

  • Soggetti Interni: Alcune aziende scelgono di nominare membri provenienti dall’interno dell’organizzazione, ad esempio membri del Collegio Sindacale o responsabili di funzioni specifiche (come la compliance o l’audit interno). In questo caso, è fondamentale assicurarsi che tali soggetti non abbiano ruoli operativi che possano generare conflitti d’interesse.
  • Soggetti Esterni: Molte imprese preferiscono affidarsi a professionisti esterni, come avvocati, commercialisti o consulenti specializzati in compliance. Questi esperti, essendo indipendenti dall’organizzazione operativa, garantiscono un controllo imparziale e un aggiornamento continuo sulle evoluzioni normative.
  • Combinazioni Ibride: Un approccio misto, che prevede la partecipazione di soggetti interni ed esterni, può rappresentare la soluzione ideale per aziende di grandi dimensioni, in quanto consente di combinare la conoscenza interna dell’organizzazione con l’expertise di professionisti esterni.

 

La chiave per la nomina corretta dei membri dell’ODV è assicurare che essi possiedano elevati standard di professionalità, competenza e, soprattutto, indipendenza, in modo da poter operare in modo imparziale e oggettivo.

Software per la gestione del Modello 231 e ODV
  • Compiti principali dell’ODV nel sistema 231

Attività di vigilanza e aggiornamento del Modello 231

L’ODV ha il compito di vigilare e monitorare diversi aspetti legati all’efficacia e all’applicazione del Modello 231. In particolare, deve verificare:

  • L’adeguatezza teorica del Modello, ovvero se le misure adottate dall’azienda siano idonee, in base alla sua struttura e al contesto in cui opera, a prevenire i reati previsti dal Decreto.
  • L’applicazione concreta del Modello, controllando che tutti i destinatari rispettino le regole, i protocolli e le procedure stabilite.
  • L’efficacia nel tempo, assicurandosi che il Modello mantenga la sua solidità e continui a funzionare correttamente.
  • L’aggiornamento e la revisione, proponendo modifiche quando necessario, ad esempio in caso di cambiamenti normativi o riorganizzazioni aziendali.

 

A questo proposito, ricordiamo che l’aggiornamento del Modello si sviluppa in tre fasi:

nella prima fase, l’ODV segnala alla direzione aziendale la necessità di modifiche al MOG 231, basandosi su violazioni riscontrate, cambiamenti organizzativi o aggiornamenti normativi. Successivamente, la direzione aziendale valuta e approva le revisioni proposte e, in ultima battuta, l’ODV verifica che le modifiche siano state effettivamente attuate e che garantiscano un controllo efficace.

Le attività pratiche dell’Organismo di Vigilanza

  1. Diffusione della conoscenza del Modello, promuovendo la consapevolezza delle regole tra i dipendenti e gli stakeholder aziendali.
  2. Esecuzione di controlli periodici, anche se il monitoraggio delle attività aziendali rimane responsabilità delle singole funzioni interne.
  3. Accesso e verifica della documentazione, per esaminare atti e procedure aziendali e mantenere aggiornata la mappatura delle aree a rischio.
  4. Verifiche su operazioni specifiche, con controlli mirati su attività sensibili.
  5. Organizzazione di riunioni e verbalizzazione, per garantire il coordinamento interno e il tracciamento delle attività di vigilanza.
  6. Gestione delle informazioni e delle evidenze, raccogliendo e archiviando i dati utili a dimostrare il rispetto del Modello.
  7. Collaborazione con le funzioni aziendali e gli organi di controllo, favorendo un monitoraggio più approfondito delle attività a rischio e assicurando un flusso informativo costante.
  • ODV e strumenti digitali: perché la tecnologia migliora la compliance

I limiti del controllo manuale e i rischi per il MOG 231

L’attività dell’ODV è quindi essenziale per garantire il corretto funzionamento del Modello 231 e per tutelare l’azienda dal rischio di sanzioni, rafforzando la cultura della compliance e della legalità.

E’ importante sottolineare come l’Organismo di Vigilanza non sia soltanto un organo di alto profilo strategico, ma anche un centro operativo che gestisce quotidianamente attività complesse e, talvolta, ripetitive: dalle verifiche documentali alla reportistica, dalle ispezioni sui processi fino al monitoraggio delle segnalazioni. Senza un metodo rigoroso e una struttura organizzativa solida, il rischio di errori cresce esponenzialmente, compromettendo l’efficacia stessa del MOG 231.

Per questo motivo, sempre più aziende scelgono di dotarsi di supporti digitali in grado di automatizzare flussi informativi, tracciare ogni passaggio e garantire la massima affidabilità dei controlli.

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Data

Maggio 28, 2025